Es ist ein großer Schritt: Wer sich selbstständig macht, hat vieles zu beachten. Das fängt schon damit an, in welche Kategorie das eigene Unternehmen fällt. Denn danach richtet sich zum Beispiel die Art der Buchführung und die zu zahlenden Steuern. Wir erklären Ihnen in diesem Artikel, wo die Unterschiede zwischen Selbstständigen, Freiberuflern und Gewerbetreibenden liegen. Show
Die Begriffe in der UmgangsspracheWer ist selbstständig? Das ist
auf den ersten Blick schnell gesagt: Jeder, der nicht in einem Angestellten- oder Ausbildungsverhältnis steht – und sich mit seiner Arbeit seinen Lebensunterhalt verdient. Die Begriffe im SteuerrechtWir hatten in den letzten Monaten hier im Blog eine kleine Serie über die sieben Einkunftsarten im deutschen Steuerrecht. Dort war die Unterscheidung etwas anders: Es gibt für „Nicht-Angestellte“ die Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, aus Gewerbebetrieb und aus Land- und Forstwirtschaft. In allen drei Fällen würden wir umgangssprachlich von Selbstständigen sprechen, denn in allen Fällen agieren Unternehmer und keine Angestellten. Und wenn Sie jetzt fragen, wo sind denn die Freiberufler abgeblieben: Die haben im Steuerrecht Einkünfte aus selbstständiger Arbeit. Wo liegen nun die Unterschiede?Hier wollen wir vor allem auf die Unterschiede zwischen Gewerbetreibenden und Freiberuflern eingehen. Denn Letztere machen im Steuerrecht den Großteil der Leute aus, die ihre Einkünfte aus selbstständiger Arbeit erzielen. (Und wenn jemand nach dem Unterschied zwischen Gewerbe und Selbstständigkeit fragt, meint er meist Freiberufler.) Zuerst: wer sich steuerlich Freiberufler nennen darf, entscheidet schlussendlich das Finanzamt. Warum gibt es überhaupt diese Unterscheidung?Nun, zuerst sind Freiberufler in ihrer großen Zahl Soloselbstständige, die ganz froh darüber sein dürften, sich nicht auch noch mit dem ganzen Gewerbezeug rumschlagen zu müssen. Es gibt aber auch noch einen anderen, gewichtigeren Grund. Die Gewerbesteuer fließt zu 100 Prozent in den Haushalt der jeweilige Gemeinde oder Stadt. Diese nutzen das Geld zum Beispiel, um die örtliche Infrastruktur zu erhalten und auszubauen. Und Gewerbetreibende in Industrie, Handel und Handwerk profitieren davon. Zumindest im Schnitt deutlich mehr als ein Freiberufler. Was bedeutet das konkret für mich?
 Mach Dein Insiderwissen zu Geld! Als selbstständige Person bist du dein eigener Chef. Jetzt denkst du dir vielleicht: „FreiberuflerInnen sind doch ebenfalls selbstständig tätig?“ Auch das ist vollkommen richtig, denn FreiberuflerInnen sind eine Untergruppe der Selbstständigen. Doch ab wann gehört jemand zu den freien Berufen? Diese Entscheidung ist nicht immer ganz einfach. Im Einkommenssteuergesetz findet sich folgende Definition:
Einfacher ausgedrückt: FreiberuflerInnen sind gemäß ihrer Fachkenntnisse leitend und eigenverantwortlich tätig und dienen der Allgemeinheit. Die Definition ist dir immer noch nicht so ganz klar? Kein Problem. Im Artikel erklären wir dir, inwiefern sich Selbstständigkeit und Freiberuflichkeit voneinander unterscheiden. Definition: Was ist eine Freiberuflerin/ ein Freiberufler?FreiberuflerInnen sind selbstständig tätige UnternehmerInnen, die eine wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit ausüben. Laut § 18 Abs. 1 Nr. 1 Einkommensteuergesetz zählen folgende so genannte Katalogberufe zu den freien Berufen:
Für viele der oben genannten Tätigkeiten ist eine entsprechende Ausbildung zwingend notwendig, um den Job überhaupt ausüben zu dürfen. JournalistInnen und ÜbersetzerInnen bspws. bilden die Ausnahme: Beide Berufsgruppen können auch ohne spezielle Ausbildung FreiberuflerInnen werden, sofern sie entsprechende Berufserfahrung nachweisen können und in der jeweiligen Sparte tätig sind. Alle nicht gelisteten Berufe gelten demnach als gewerbliche Berufe. Unterschied: Selbstständig vs. freiberuflichSelbstständige stehen nicht in einem klassischen Angestelltenverhältnis und sind ihr „eigener Chef“. Selbstständige Personen sind häufig Gewerbetreibende oder FreiberuflerInnen. Wie du siehst, haben FreiberuflerInnen ebenfalls die volle fachliche Entscheidungsgewalt. Es gibt jedoch ein paar Unterschiede. So wird etwa das Einkommen von FreiberuflerInnen als Honorar bezeichnet. Das Honorar richtet sich nach den Gebührenordnungen der jeweiligen Berufsgruppe. Doch es gibt noch weitere Unterschiede, die nicht nur für dich, sondern vor allem für das Finanzamt bzw. das Gewerbeamt wichtig sind. Steuerliche UnterschiedeSelbstständigkeit und Freiberuflichkeit unterschieden sich insbesondere in Bezug auf Steuern:
Die freiberufliche Selbstständigkeit bietet einige Vorteile gegenüber einer selbstständigen (Gewerbe-) Tätigkeit:
EXTRA: An diese Steuern musst du schon bei der Gründung denken! Das Finanzamt entscheidetOb man als FreiberuflerIn oder Selbständige bzw. Selbstständiger zählt, entscheidet immer das Finanzamt. Bist du der Meinung, dass du in einem der Katalogberufe tätig bist, solltest du dich innerhalb von vier Wochen ab Beginn deiner selbstständigen Tätigkeit bei deinem zuständigen Finanzamt als FreiberuflerIn anmelden. Doch Vorsicht:
Das liegt daran, dass die Tätigkeit erst bei einer Betriebsprüfung eingeordnet wird – bis es soweit ist, kann das unter Umständen ein paar Jahre dauern. Wenn du auf der sicheren Seite sein möchtest, ob deine Einstufung korrekt ist, solltest du gleich zu Beginn deiner Selbstständigkeit bei dem zuständigen Finanzamt genauer nachhaken. Tamara Todorovic studierte Germanistik und English and American Studies. Von 2019-2021 absolvierte sie ihr Volontariat bei unternehmer.de. Tamara schrieb u.a. zu den Themen Psychologie, Management und Social Media. Außerdem war sie für den Ausbau des Video-Marketings sowie diverse SEO-Maßnahmen zuständig. Was ist der Unterschied zwischen selbständig und freiberuflich?Eine Selbstständigkeit hängt vom eigentlichen Beruf ab: Handwerker, Händler, Industrielle und Freiberufler sind selbstständig tätig. Für Berufstätige unterscheiden sich Selbstständigkeit und Freiberuflichkeit nicht nur in Sachen Sozialsteuer und die jeweiligen Arbeitnehmerrechte, sondern vor allem in Bezug auf Steuern.
Wann gilt man als selbstständig?Eine Selbständigkeit liegt vor, wenn man: eigenverantwortlich arbeitet. frei über Arbeits- und Betriebsmittel verfügt. in keine fremde Arbeitsorganisation eingegliedert ist.
Was versteht man unter dem Begriff Selbstständigkeit?Als selbstständig werden diejenigen Personen bezeichnet, die keiner fremden Arbeitsorganisation angehören und die frei über ihre Arbeitszeit und beruflichen Projekte bestimmen können. Selbstständigkeit ist demnach ein Erwerbsmodell, mit welchem der Selbstständige seinen Lebensunterhalt bestreitet.
Was ist der Unterschied zwischen selbstständig und Einzelunternehmer?Übt eine einzelne natürliche Person eine selbstständige Tätigkeit aus, führt sie ein Einzelunternehmen. Es gibt sowohl gewerbliche als auch freiberufliche sowie land- und forstwirtschaftliche Unternehmen. Einzelunternehmer können Arbeitgeber sein. Sie können aber auch als Solo-Selbstständige tätig sein.
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Was ist der unterschied zwischen selbstständig und selbstständigkeit
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